Alle belastingen in België

Personenbelasting

Federale belasting op het wereldwijde inkomen van Belgische inwoners: beroepsinkomen, vervangingsinkomen en onroerende, roerende en diverse inkomsten. Het tarief is progressief per schijf; een belastingvrije som blijft onbelast. Gewesten heffen er opcentiemen op en gemeenten een aanvullende gemeentebelasting.

Tarief

Schijven van 25%, 40%, 45% en 50%

Wie betaalt

Inwoners van België (natuurlijke personen)

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën); gewesten voor opcentiemen en eigen belastingverminderingen

Recent Na de cyberaanval op de FOD Financiën (28/10/2026) is de indieningstermijn voor aangiften die rond 31/10 moesten worden ingediend (o.a. personenbelasting met specifieke inkomsten) verlengd tot en met 16/11/2026.

Bron: FOD Financiën – belastingtarieven · bijgewerkt 1 november 2026

Vennootschapsbelasting

Belasting op de winst van vennootschappen met hun zetel of bestuur in België. Kleine vennootschappen die aan de voorwaarden voldoen (o.a. een minimumbezoldiging voor een bedrijfsleider) betalen een verlaagd tarief op de eerste winstschijf.

Tarief

25%; 20% op de eerste € 100.000 voor kmo's die aan de voorwaarden voldoen

Wie betaalt

Belgische vennootschappen

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Recent Na de cyberaanval op de FOD Financiën mogen aangiften voor boekjaren die eindigen op 31/3/2026 tot en met 16/11/2026 worden ingediend. In de begrotingsgesprekken liggen maatregelen tegen managementvennootschappen op tafel; nog niet beslist (stand 1/11/2026).

Bron: FOD Financiën – vennootschapsbelasting · bijgewerkt 1 november 2026

Minimumbelasting voor grote groepen (Pijler 2)

Grote multinationale en binnenlandse groepen met een geconsolideerde omzet van minstens € 750 miljoen moeten in elk land minstens 15% effectief belasting betalen. Is dat in België niet zo, dan volgt een binnenlandse bijheffing.

Tarief

Minimaal 15% effectief

Wie betaalt

Grote groepen (omzet ≥ € 750 miljoen)

Bevoegd

Federaal, op basis van een EU-richtlijn (OESO-akkoord)

Recent Wet die DAC9 omzet aangenomen (23/10/2026): de aangiftetermijn voor de binnenlandse bijheffing gaat van 11 naar 15 maanden na het boekjaar; voor boekjaren eindigend op 31/12/2025 schuift die naar 31/3/2027.

Bron: FOD Financiën – vennootschapsbelasting · bijgewerkt 30 oktober 2026

Rechtspersonenbelasting

Voor vzw's, stichtingen en andere rechtspersonen zonder winstoogmerk. Zij worden niet op hun totale inkomen belast, maar alleen op bepaalde inkomsten, zoals roerende inkomsten (meestal via voorheffing) en sommige meerwaarden op vastgoed.

Wie betaalt

Vzw's, stichtingen, openbare besturen

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Bron: FOD Financiën – rechtspersonenbelasting · bijgewerkt 30 oktober 2026

Belasting niet-inwoners

Wie niet in België woont of gevestigd is, betaalt hier belasting op inkomsten uit Belgische bron, zoals loon voor werk in België, inkomsten uit Belgisch vastgoed of de winst van een Belgische vestiging. Er is een versie voor natuurlijke personen en een voor buitenlandse vennootschappen.

Wie betaalt

Niet-inwoners en buitenlandse vennootschappen

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Bron: FOD Financiën – belasting niet-inwoners · bijgewerkt 30 oktober 2026

Kaaimantaks (juridische constructies)

Een doorkijkbelasting: inkomsten van een juridische constructie, zoals een buitenlandse trust of een laagbelaste vennootschap, worden belast bij de Belgische oprichter of begunstigde, alsof hij ze zelf heeft ontvangen. Het Grondwettelijk Hof vernietigde in 2025 een deel van de hervorming van deze regeling.

Wie betaalt

Oprichters en begunstigden van juridische constructies

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Bron: Grondwettelijk Hof – persbericht 117/2025 · bijgewerkt 30 oktober 2026

Roerende voorheffing

Bronheffing op dividenden, interesten en andere roerende inkomsten, ingehouden door de bank of vennootschap die uitbetaalt. Voor particulieren is ze meestal de eindbelasting (bevrijdend). Er bestaan verlaagde tarieven en vrijstellingen, bv. voor een eerste schijf interesten op gereglementeerde spaarrekeningen en voor een eerste schijf dividenden.

Tarief

Basistarief 30%

Wie betaalt

Wie dividenden of interesten ontvangt; ingehouden door de uitbetaler

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Bron: FOD Financiën – roerende voorheffing · bijgewerkt 30 oktober 2026

Bedrijfsvoorheffing

Voorschot op de personenbelasting dat de werkgever of uitbetaler inhoudt op lonen, pensioenen en vervangingsinkomens en doorstort aan de fiscus. Het bedrag hangt af van het loon en de gezinstoestand; de definitieve afrekening volgt via de belastingaangifte.

Wie betaalt

Werknemers, gepensioneerden, uitkeringstrekkers; ingehouden door de werkgever

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Recent Van kracht sinds 1/11/2026: nieuwe schalen met een hogere belastingvrije som, een lager plafond voor het huwelijksquotiënt en aangepaste kinderverminderingen (KB 27/9/2026, BS 2/10/2026). Niet voor pensioenen en SWT.

Bron: FOD Financiën – bedrijfsvoorheffing · bijgewerkt 1 november 2026

Meerwaardebelasting op financiële activa (solidariteitsbijdrage)

Sinds 1/1/2026 is de winst bij verkoop van financiële activa belast: aandelen, obligaties, fondsen, tak 21- en tak 23-verzekeringen, crypto en beleggingsgoud (wet van 6/4/2026, BS 21/4/2026). De bank houdt de belasting in, tenzij u kiest voor opt-out en zelf aangeeft. Pensioensparen en groepsverzekeringen zijn vrijgesteld; voor aanmerkelijke belangen (≥ 20%) en interne meerwaarden gelden aparte regels.

Tarief

10%; jaarlijkse vrijstelling € 10.000 per persoon (inkomsten 2026), deels overdraagbaar tot max. € 15.000. Aanmerkelijk belang: eerste € 1 miljoen per 5 jaar vrij, daarna 1,25% tot 10%. Interne meerwaarden: 33%

Wie betaalt

Natuurlijke personen en non-profitrechtspersonen

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Recent Circulaire 2026/C/94 over de bronheffing (20/10/2026); 22 beroepen tot vernietiging bij het Grondwettelijk Hof (okt 2026).

Bron: FOD Financiën – meerwaardebelasting · bijgewerkt 30 oktober 2026

Jaarlijkse taks op de effectenrekeningen

Jaarlijkse taks op effectenrekeningen waarvan de gemiddelde waarde boven € 1 miljoen ligt. De rekening zelf wordt belast, ongeacht het aantal titularissen.

Tarief

0,30% voor referentieperioden die eindigen vanaf 1/6/2026 (daarvoor 0,15%)

Wie betaalt

Titularissen van effectenrekeningen > € 1 miljoen (vaak ingehouden door de bank)

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Recent Tarief verdubbeld door de programmawet van 30/5/2026 (BS 1/6/2026). Vanaf december 2026 worden ook saldi van effectenrekeningen in het rekeningenregister bij de NBB opgenomen.

Bron: FOD Financiën – taks op de effectenrekeningen · bijgewerkt 30 oktober 2026

Taks op de beursverrichtingen (beurstaks, TOB)

Taks op aan- en verkopen van effecten zoals aandelen, obligaties, fondsen en trackers via een tussenpersoon. Een Belgische bank houdt ze automatisch in; bij een buitenlandse broker moet u ze vaak zelf aangeven en betalen.

Tarief

0,12%, 0,35% of 1,32% naargelang het effect, met een plafond per transactie van € 1.300, € 1.600 of € 4.000

Wie betaalt

Beleggers die effecten kopen of verkopen

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Bron: FOD Financiën – taks op beursverrichtingen · bijgewerkt 30 oktober 2026

Jaarlijkse taks op de collectieve beleggingsinstellingen

Jaarlijkse taks die beleggingsfondsen (ICB's) betalen op de bedragen die in België netto uitstaan. De belegger betaalt ze niet rechtstreeks, maar ze zit verwerkt in de kosten van het fonds.

Wie betaalt

Beleggingsfondsen (indirect de beleggers)

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Bron: FOD Financiën – taks op ICB's · bijgewerkt 30 oktober 2026

Taks op het langetermijnsparen

Eenmalige taks op het opgebouwde kapitaal van pensioensparen en langetermijnsparen, normaal ingehouden op de 60ste verjaardag. In ruil krijgt u tijdens de looptijd een belastingvermindering op de stortingen.

Wie betaalt

Spaarders in pensioensparen en langetermijnsparen

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Bron: FOD Financiën – pensioensparen · bijgewerkt 30 oktober 2026

Belasting over de toegevoegde waarde (btw)

Belasting op de levering van goederen en diensten. Ondernemingen rekenen ze aan, trekken de btw op hun eigen aankopen af en storten het verschil door; de eindconsument draagt ze.

Tarief

21% standaard; verlaagde tarieven 12% en 6%; 0% voor enkele handelingen. Hotels en campings: 12% sinds 1/3/2026 (was 6%)

Wie betaalt

Consumenten; geïnd door btw-plichtige ondernemingen

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën), binnen EU-regels

Recent Geen algemene verhoging naar 22%; gerichte verhogingen (bv. bloemen, planten, brandhout, cultuur) liggen nog op tafel in de begroting (okt 2026).

Bron: FOD Financiën – btw · bijgewerkt 30 oktober 2026

Accijnzen

Verbruiksbelastingen op energieproducten (brandstof, gas, elektriciteit), alcohol en alcoholhoudende dranken, tabak en enkele andere producten. Ze zitten in de prijs; daarbovenop komt meestal nog btw.

Wie betaalt

Consumenten; geïnd bij producenten en invoerders

Bevoegd

Federaal (Algemene Administratie Douane en Accijnzen), binnen EU-regels

Bron: FOD Financiën – douane en accijnzen · bijgewerkt 30 oktober 2026

Douanerechten

Invoerrechten op goederen van buiten de EU volgens het gemeenschappelijk EU-douanetarief. De Belgische douane int ze; het grootste deel van de opbrengst gaat naar de EU-begroting.

Wie betaalt

Invoerders (en kopers van pakjes van buiten de EU)

Bevoegd

Europese Unie; inning door de Algemene Administratie Douane en Accijnzen

Recent Vanaf 1/11/2026: EU-afhandelingsvergoeding van € 2 voor goederen uit afstandsverkoop binnen het toepassingsgebied en verplichte productidentificatoren voor bepaalde B2C-zendingen.

Bron: FOD Financiën – douane en accijnzen · bijgewerkt 30 oktober 2026

Jaarlijkse taks op de verzekeringsverrichtingen

Taks op verzekeringspremies, ingehouden door de verzekeraar. Het tarief hangt af van het soort contract (bv. niet-leven, leven, hospitalisatie).

Tarief

Niet-levensverzekeringen: 9,60% voor premies die vervallen vanaf 1/7/2026 (was 9,25%); andere contracten o.a. 2% en 4,40%

Wie betaalt

Verzekeringnemers; geïnd door de verzekeraar

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Recent Verhoging voor niet-levensverzekeringen door de programmawet van 30/5/2026.

Bron: FOD Financiën – taks op verzekeringsverrichtingen · bijgewerkt 30 oktober 2026

Taks op de inscheping in een luchtvaartuig (instaptaks)

Taks per passagier die vanaf een Belgische luchthaven vertrekt. De luchtvaartmaatschappij geeft ze aan en betaalt ze; het bedrag hangt af van de afstand tot de bestemming.

Wie betaalt

Vliegtuigpassagiers; geïnd door de luchtvaartmaatschappij

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Bron: FOD Financiën – TILEA · bijgewerkt 30 oktober 2026

Taksen op de financiële sector

Jaarlijkse taksen die banken en verzekeraars betalen, waaronder de jaarlijkse taks op de kredietinstellingen (bankentaks), de taks op de verzekeringsondernemingen en de taks op de winstdeelnemingen.

Wie betaalt

Banken en verzekeraars

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Bron: FOD Financiën – DivTax · bijgewerkt 30 oktober 2026

Recht op geschriften, hypotheek- en griffierechten

Federale rechten bij akten en procedures: het recht op geschriften (o.a. op notariële akten), het hypotheekrecht bij de inschrijving van een hypotheek en griffierechten bij de rechtbanken.

Wie betaalt

Partijen bij een akte of rechtszaak

Bevoegd

Federaal (FOD Financiën)

Bron: FOD Financiën – registratierechten (FR) · bijgewerkt 30 oktober 2026

Onroerende voorheffing

Jaarlijkse belasting op vastgoed, berekend op het geïndexeerd kadastraal inkomen. Het gewest bepaalt het basistarief en de kortingen; gemeente en provincie heffen er opcentiemen bovenop, zodat het totaal per gemeente verschilt. Inning: Vlaamse Belastingdienst (Vlaanderen), Brussel Fiscaliteit (Brussel), SPW Finances (Wallonië); het kadastraal inkomen zelf blijft federaal.

Wie betaalt

Eigenaars, vruchtgebruikers en opstalhouders van vastgoed op 1 januari

Bevoegd

Gewesten

Recent Brussel behoudt de procentuele kinderkorting: 10% per kind, 20% voor een kind met een handicap (okt 2026).

Bron: Vlaamse Belastingdienst – onroerende voorheffing · bijgewerkt 30 oktober 2026

Registratierechten bij aankoop (verkooprecht)

Belasting bij de aankoop van een bestaande woning of grond (niet bij nieuwbouw verkocht met btw). Tarieven en kortingen verschillen per gewest.

Tarief

Vlaanderen 12% (enige eigen woning 2%); Brussel 12,5% met een abattement van € 200.000 voor een woning tot € 600.000; Wallonië 12,5% (enige eigen woning 3%)

Wie betaalt

Koper van vastgoed

Bevoegd

Gewesten

Recent Vlaanderen: het programmadecreet 2027 verhoogt het tarief voor de enige eigen woning van 2 naar 3% vanaf 1/1/2027 (datum compromis bepalend); goedgekeurd door de regering, nu in het Vlaams Parlement.

Bron: Vlaamse Belastingdienst – verkooprecht · bijgewerkt 30 oktober 2026

Schenkbelasting / schenkingsrechten

Belasting op een geregistreerde schenking (via de notaris of een geregistreerde onderhandse akte). Het tarief hangt af van de verwantschap en van het soort goed; schenkingen van roerende goederen hebben een vlak tarief. Regels en tarieven verschillen per gewest.

Tarief

Vlaanderen, roerende goederen: 3% in rechte lijn en tussen partners, 7% voor anderen

Wie betaalt

De begiftigde

Bevoegd

Gewesten (gewest van de woonplaats van de schenker)

Bron: Vlaamse Belastingdienst – schenkbelasting · bijgewerkt 30 oktober 2026

Erfbelasting / successierechten

Belasting op wat erfgenamen erven. Het gewest waar de overledene de laatste vijf jaar het langst woonde bepaalt de regels; de tarieven zijn progressief en hangen af van de verwantschap. Voor niet-inwoners geldt een recht van overgang op Belgisch vastgoed.

Tarief

Vlaanderen, rechte lijn en partners: 3% tot € 50.000, 9% tot € 250.000, 27% daarboven (roerend en onroerend apart)

Wie betaalt

Erfgenamen en legatarissen

Bevoegd

Gewesten

Bron: Vlaamse Belastingdienst – erfbelasting · bijgewerkt 30 oktober 2026

Overige registratierechten

Andere gewestelijke registratierechten, zoals het verdeelrecht bij het beëindigen van een onverdeeldheid (bv. bij echtscheiding) en het recht op de vestiging van een hypotheek. De registratie van een woninghuurcontract is gratis.

Wie betaalt

Partijen bij de akte

Bevoegd

Gewesten

Bron: Vlaamse Belastingdienst – registratiebelasting · bijgewerkt 30 oktober 2026

Jaarlijkse verkeersbelasting

Jaarlijkse belasting voor wie een voertuig heeft ingeschreven. Het gewest van de woonplaats van de eigenaar int ze: Vlaamse Belastingdienst, Brussel Fiscaliteit of SPW Finances. De berekening verschilt per gewest (o.a. fiscaal vermogen, uitstoot, brandstof).

Wie betaalt

Eigenaars van ingeschreven voertuigen

Bevoegd

Gewesten

Recent Vlaanderen: vanaf 1/1/2027 een nieuwe berekening voor personenwagens, vooral op basis van gewicht en CO2 (onder voorbehoud van goedkeuring door het Vlaams Parlement). Sinds 29/10/2026 toont de Vergelijker op vlaanderen.be of overstappen voor een bestaande wagen (geen leasing) voordeliger is; wie niets doet, blijft bij de huidige berekening. Lichte vrachtwagens en oldtimers: 30% minder.

Bron: Vlaamse Belastingdienst – hervorming verkeersbelasting · bijgewerkt 1 november 2026

Belasting op de inverkeerstelling (BIV)

Eenmalige belasting bij de inschrijving van een nieuwe of tweedehandse wagen op naam van een nieuwe eigenaar. De berekening verschilt per gewest; in Vlaanderen spelen onder meer de uitstoot, de euronorm en de leeftijd van de wagen.

Tarief

Vlaanderen: forfait van € 61,50 voor emissievrije wagens ingeschreven vanaf 1/1/2026 (daarvoor vrijgesteld)

Wie betaalt

Wie een voertuig inschrijft

Bevoegd

Gewesten

Bron: Vlaamse Belastingdienst – BIV · bijgewerkt 30 oktober 2026

Kilometerheffing voor vrachtwagens

Heffing per gereden kilometer voor vrachtwagens met een maximaal toegelaten massa boven 3,5 ton, via een verplicht boordtoestel (Viapass). Alle drie de gewesten passen ze toe; het tarief hangt af van wegtype, gewicht en euronorm.

Wie betaalt

Vervoerders met vrachtwagens > 3,5 ton

Bevoegd

Gewesten (samen via Viapass)

Bron: Viapass · bijgewerkt 30 oktober 2026

Wegenvignet (vanaf 2027)

De drie gewesten voeren samen een digitaal wegenvignet in, verplicht vanaf 1/5/2027, zodat ook buitenlandse bestuurders meebetalen voor het gebruik van de Belgische wegen.

Wie betaalt

Bestuurders (ook buitenlanders) – details volgen

Bevoegd

Gewesten (samenwerkingsakkoord)

Recent Samenwerkingsakkoord tussen de drie gewesten goedgekeurd door de Vlaamse Regering (28/10/2026); advies Raad van State gevraagd.

Bron: wegenvignet.be · bijgewerkt 30 oktober 2026

Gewestelijke opcentiemen op de personenbelasting

De gewesten heffen opcentiemen op de federale personenbelasting en kunnen eigen kortingen en belastingverminderingen toekennen (bv. voor energiebesparende investeringen of giften). De FOD Financiën int ze samen met de personenbelasting.

Wie betaalt

Inwoners, via de personenbelasting

Bevoegd

Gewesten; inning door de FOD Financiën

Recent Vlaams minister-president Diependaele (27/10/2026): de Vlaamse opcentiemen moeten niet omhoog; hij wil meer fiscale autonomie.

Bron: FOD Financiën – belastingtarieven · bijgewerkt 30 oktober 2026

Belastingen op spelen en weddenschappen en op automatische ontspanningstoestellen

Gewestelijke belastingen op o.a. casino's, kansspelen en weddenschappen, en een jaarlijkse belasting op automatische ontspanningstoestellen in openbare plaatsen. Tarieven verschillen per gewest.

Wie betaalt

Uitbaters van kansspelen en toestellen

Bevoegd

Gewesten

Bron: Vlaamse Belastingdienst · bijgewerkt 30 oktober 2026

Milieuheffingen

Gewestelijke heffingen met een milieudoel, zoals de heffing op waterverontreiniging (via de waterfactuur), heffingen op het storten en verbranden van afval en een heffing op grondwaterwinning. Regels verschillen per gewest.

Wie betaalt

Gezinnen en bedrijven (vaak via de waterfactuur)

Bevoegd

Gewesten

Bron: Vlaamse Belastingdienst · bijgewerkt 30 oktober 2026

Aanvullende gemeentebelasting op de personenbelasting

Gemeenten heffen een percentage bovenop de personenbelasting van hun inwoners (gemeente van de woonplaats op 1 januari van het aanslagjaar). De gemeenteraad legt het percentage vast; de FOD Financiën int het samen met de personenbelasting.

Wie betaalt

Inwoners, via de personenbelasting

Bevoegd

Gemeenten

Bron: FOD Financiën – belastingtarieven · bijgewerkt 30 oktober 2026

Opcentiemen op de onroerende voorheffing

Gemeenten (en waar van toepassing de provincie of de Brusselse agglomeratie) heffen opcentiemen op de gewestelijke onroerende voorheffing. Zij vormen het grootste deel van wat een eigenaar aan onroerende voorheffing betaalt.

Wie betaalt

Eigenaars van vastgoed, via de onroerende voorheffing

Bevoegd

Gemeenten en provincies

Bron: Vlaamse Belastingdienst – onroerende voorheffing · bijgewerkt 30 oktober 2026

Andere gemeente- en provinciebelastingen

Gemeenten en provincies heffen ook eigen belastingen, bv. op tweede verblijven, leegstand en verkrotting, toeristische verblijven, reclame, drijfkracht en afval. Elke gemeente legt haar reglementen zelf vast, dus bedragen verschillen sterk.

Wie betaalt

Inwoners, eigenaars en bedrijven in de gemeente

Bevoegd

Gemeenten en provincies

Recent Het hof van beroep in Gent vernietigde de tweedeverblijfstaks van Koksijde (okt 2026), na eerder die van Knokke-Heist.

Bron: be.brussels – belastingen · bijgewerkt 30 oktober 2026

RSZ-bijdragen op lonen

Socialezekerheidsbijdragen op lonen: de werknemer betaalt een persoonlijke bijdrage die op het brutoloon wordt ingehouden, de werkgever betaalt werkgeversbijdragen. Ze financieren o.a. pensioenen, ziekteverzekering en werkloosheid en worden geïnd door de RSZ.

Tarief

Werknemersbijdrage 13,07%; globale basisbijdrage werkgever privésector 24,92%, plus bijkomende bijdragen

Wie betaalt

Werknemers en werkgevers

Bevoegd

Federaal (RSZ)

Bron: RSZ – administratieve instructies · bijgewerkt 30 oktober 2026

Sociale bijdragen zelfstandigen

Zelfstandigen betalen elk kwartaal sociale bijdragen aan hun sociaal verzekeringsfonds, berekend op hun netto belastbaar beroepsinkomen. Het is een verplichte parafiscale bijdrage, geen belasting; de bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar.

Tarief

Hoofdberoep 2026: 20,50% tot € 75.024,54 en 14,16% tot € 110.562,42; minimum € 890,42 per kwartaal

Wie betaalt

Zelfstandigen en meewerkende echtgenoten

Bevoegd

Federaal (RSVZ, via de sociale verzekeringsfondsen)

Bron: RSVZ · bijgewerkt 30 oktober 2026

Bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid

Extra bijdrage voor de sociale zekerheid voor gezinnen met een hoger inkomen. Ze wordt maandelijks ingehouden op het loon en via de personenbelasting afgerekend.

Wie betaalt

Werknemers en gezinnen boven een inkomensgrens

Bevoegd

Federaal (ingehouden door de werkgever, afgerekend door de FOD Financiën)

Bron: RSZ – bijzondere bijdrage · bijgewerkt 30 oktober 2026